Với quốc tịch Thổ Nhĩ Kỳ, nhà đầu tư có thể thành lập công ty để hưởng ưu đãi, tối ưu hóa cấu trúc thuế cho hoạt động kinh doanh, đồng thời tiếp cận thị trường rộng lớn giữa châu Âu và châu Á. Các quy định thuế trong năm 2026 tiếp tục tạo điều kiện thuận lợi để đầu tư dài hạn và phát triển bền vững.
Thổ Nhĩ Kỳ áp dụng hệ thống thuế rõ ràng và minh bạch cho cả cá nhân và doanh nghiệp. 2026 là năm tiếp nối những thay đổi thuế quan trọng nhằm cân bằng phát triển kinh tế và tạo môi trường đầu tư hấp dẫn của quốc gia ở cửa ngõ Á – Âu này.
Thuế thu nhập cá nhân (PERSONAL TAX)
Công dân Thổ Nhĩ Kỳ chịu thuế theo biểu thuế lũy tiến, tăng dần theo thu nhập thực tế, giúp đánh thuế công bằng dựa trên năng lực tài chính của người nộp thuế. Mức thuế này áp dụng cho thu nhập từ tiền lương, dịch vụ, cho thuê bất động sản, cổ tức và các khoản thu nhập khác. Chính phủ Thổ Nhĩ Kỳ cam kết duy trì biểu thuế theo từng bậc nhằm tạo công bằng xã hội và thúc đẩy tiêu dùng trong nước.
| Thu nhập tính thuế (TRY / năm) | Thuế trên phần thu nhập thêm (%) |
| 0 – 158.000 | 15 % |
| 158.001 – 330.000 | 20 % |
| 330.001 – 1.200.000 | 27 % |
| 1.200.001 – 4.300.000 | 35 % |
| Trên 4.300.000 | 40 % |
Thuế này áp dụng cho thu nhập từ tiền lương, thu nhập nghề nghiệp và các thu nhập chịu thuế khác sau khi trừ các khấu trừ hợp lệ.
Thuế doanh nghiệp (CORPORATE TAX)
Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) chuẩn tại Thổ Nhĩ Kỳ là 25% trên lợi nhuận chịu thuế của công ty, áp dụng cho phần lớn các hoạt động kinh doanh thông thường. Các công ty thuộc lĩnh vực tài chính và ngân hàng chịu thuế 30%.
Một điểm đáng chú ý là cơ chế Thuế Tối thiểu Doanh nghiệp 10% (Domestic Minimum Tax) có hiệu lực từ 2025 và tiếp tục áp dụng năm 2026. Quy định này đảm bảo mọi doanh nghiệp đóng góp một mức thuế tối thiểu trên lợi nhuận trước khi giảm trừ các khoản miễn trừ và ưu đãi.
Thuế Tối thiểu Doanh nghiệp (Domestic Minimum Corporate Tax) là quy định mới trong Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp Thổ Nhĩ Kỳ (Law No. 7524), có hiệu lực từ kỳ tính thuế bắt đầu 1 / 1 / 2025. Theo đó, bất kỳ công ty nào hoạt động tại Thổ Nhĩ Kỳ đều phải đảm bảo mức thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế không thấp hơn 10 % của lợi nhuận trước khi trừ các khoản miễn giảm và khấu trừ.
Thông thường, thuế thu nhập doanh nghiệp ở Thổ Nhĩ Kỳ là 25 % trên lợi nhuận chịu thuế sau khi trừ miễn giảm, khấu trừ và ưu đãi. Với quy định thuế tối thiểu:
- Doanh nghiệp phải tính hai phương pháp song song:
- Thuế chuẩn: 25 % trên lợi nhuận chịu thuế sau khi trừ các miễn giảm và khấu trừ.
- Thuế tối thiểu: 10 % trên lợi nhuận trước trừ miễn giảm và khấu trừ.
- Số thuế phải nộp là phần lớn hơn giữa hai kết quả này.
Điều này giúp đảm bảo rằng, ngay cả khi một công ty được hưởng nhiều ưu đãi thuế, khoản thuế thực tế nộp vẫn không thấp hơn mức tối thiểu 10 % lợi nhuận gộp nhằm tăng tính công bằng thuế giữa các doanh nghiệp.
Thuế R&D và ưu đãi cho khu công nghệ
Thổ Nhĩ Kỳ áp dụng những ưu đãi thuế đáng kể cho các doanh nghiệp hoạt động trong Technology Development Zones (khu công nghệ phát triển). Những doanh nghiệp tham gia vào R&D, phát triển phần mềm, thiết kế hay chuyển giao công nghệ có thể hưởng miễn 100% thuế thu nhập doanh nghiệp đối với lợi nhuận từ hoạt động này đến cuối năm 2028. Đây là ưu đãi hấp dẫn dành cho nhà đầu tư công nghệ và đổi mới sáng tạo.
Hệ thống ưu đãi thuế cho nhà đầu tư
Thổ Nhĩ Kỳ cung cấp gói ưu đãi thuế khuyến khích đầu tư trên cơ sở quy định của Invest in Türkiye. Các ưu đãi nổi bật gồm:
• Miễn thuế VAT cho máy móc thiết bị nhập khẩu phục vụ dự án đầu tư.
• Miễn thuế nhập khẩu cho thiết bị và máy móc.
• Hỗ trợ trả bảo hiểm xã hội cho người lao động (cả doanh nghiệp và cá nhân).
• Hỗ trợ lãi suất vay vốn và hỗ trợ thuế thu nhập từ hoạt động đầu tư.
• Miễn thuế tài sản (Property Tax Exemption) cho các dự án đầu tư được phê duyệt.
• Miễn thuế trước bạ (Stamp Duty Exemption).
Những ưu đãi này tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp, đặc biệt trong giai đoạn đầu của dự án.
Ngoài ưu đãi quốc gia, Thổ Nhĩ Kỳ có mạng lưới Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTAAs) với hơn 90 quốc gia, giúp doanh nghiệp và cá nhân giảm nguy cơ bị đánh thuế cùng một khoản thu nhập ở cả Thổ Nhĩ Kỳ và quốc gia khác. Đây là lợi thế lớn cho nhà đầu tư quốc tế.
Thuế bất động sản và thu nhập từ cho thuê
Thu nhập từ cho thuê bất động sản tại Thổ Nhĩ Kỳ được coi là thu nhập chịu thuế và phải kê khai theo quy định thuế thu nhập cá nhân. Mặc dù không có quy định miễn thuế cụ thể, việc tính toán thuế dựa trên khoản thu thực tế sau khi trừ chi phí hợp lệ giúp giảm gánh nặng thuế thực tế cho chủ bất động sản. Ngoài ra, chuyển nhượng bất động sản tạo ra thu nhập tạm thời cũng phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp với mức khoảng 20% đối với phần lợi nhuận từ hoạt động này theo nghị định mới nhất.
Hệ thống thuế Thổ Nhĩ Kỳ năm 2026 duy trì sự cân bằng giữa thu ngân sách và thu hút đầu tư. Thuế thu nhập cá nhân tiến bộ và thuế doanh nghiệp ở mức cạnh tranh giúp nhà đầu tư quốc tế dễ dàng lập kế hoạch tài chính. Ưu đãi thuế cho khu công nghệ, miễn trừ thuế đầu tư, hỗ trợ bảo hiểm xã hội và mạng lưới tránh thuế hai lần là lợi thế rõ rệt.
Với quốc tịch Thổ Nhĩ Kỳ, nhà đầu tư có thể thành lập công ty để hưởng ưu đãi, tối ưu hóa cấu trúc thuế cho hoạt động kinh doanh, đồng thời tiếp cận thị trường rộng lớn giữa châu Âu và châu Á. Các quy định thuế trong năm 2026 tiếp tục tạo điều kiện thuận lợi để đầu tư dài hạn và phát triển bền vững.
Xem thêm:
- EU áp dụng cơ chế cấp visa Schengen từng cấp bậc cho công dân Thổ Nhĩ Kỳ
- Đầu Tư Định Cư Thổ Nhĩ Kỳ Tăng Lên 400.000 Đô La: Việc Tăng Giá Sẽ Ảnh Hưởng Đến Chương Trình Như Thế Nào?
- Đầu tư bất động sản sở hữu quốc tịch Thổ Nhĩ Kỳ sẽ tăng giá lên 400.000 USD
- Bỏ các chương trình CBI Châu Âu, golden visa Bồ Đào Nha, Hy Lạp và quốc tịch Thổ Nhĩ Kỳ trở thành lựa chọn hàng đầu cho năm 2022
- Năm 2022, Thổ Nhĩ Kỳ thay đổi điều kiện cấp quốc tịch để hỗ trợ đồng Lira
- Chính phủ Thổ Nhĩ Kỳ chấn chỉnh tình trạng thổi giá bất động sản đầu tư quốc tịch
- Các quy định mới về bất động sản đầu tư quốc tịch Thổ Nhĩ Kỳ
————–
: P.608, tầng 6, tòa nhà Enterprise Tower, 290 Bến Vân Đồn, P. Vĩnh Hội, TP.HCM: 51 Lê Hồng Phong, Nha Trang, Khánh Hoà: 078.223.1777 | 0901.116.099: 778.883.8902: info@rvs.vn
